Qu’est-ce que les actifs pondérés en fonction des risques ?
Les actifs pondérés en fonction des risques (APR ou, en anglais, Risk-Weighted Assets) désignent un concept utilisé dans la régulation bancaire.
Il s'agit d'une mesure qui ajuste les actifs d'une banque en fonction de leur niveau de risque associé, afin de mieux refléter le risque global auquel la banque est exposée.
À quoi sert la mesure des actifs pondérés en fonction des risques ?
L'objectif des APR est de s'assurer que les banques détiennent suffisamment de capitaux pour couvrir les risques potentiels liés à leurs actifs. Pour calculer les APR, chaque actif est pondéré en fonction de son niveau de risque. Par exemple, les prêts aux gouvernements et aux banques centrales sont généralement considérés comme moins risqués que les prêts aux entreprises ou aux particuliers, et sont donc pondérés différemment.
Les pondérations de risque sont déterminées par les régulateurs bancaires et les normes internationales, telles que celles établies par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (Bâle II et Bâle III). Les actifs sont classés en différentes catégories de risque, et des coefficients de pondération de risque leur sont attribués. Les pondérations varient généralement de 0 % (pour les actifs sans risque, tels que les obligations d'État) à 100 % (pour les actifs plus risqués, tels que les prêts hypothécaires) et peuvent même être supérieures à 100 % pour les actifs très risqués.
Comment les actifs pondérés en fonction des risques sont-ils calculés ?
Pour calculer les APR, les banques multiplient la valeur de chaque actif par son coefficient de pondération de risque, puis additionnent les résultats pour obtenir le total des APR. Ce total est ensuite utilisé pour déterminer le niveau de fonds propres réglementaires que la banque doit détenir, en fonction des exigences en matière de capital imposées par les régulateurs.
En résumé, les actifs pondérés en fonction des risques sont une mesure qui permet aux régulateurs de mieux évaluer le profil de risque des actifs détenus par une banque et de s'assurer que la banque dispose de suffisamment de capitaux pour couvrir ces risques.